貯蓄・投資にかかる税金とNISAの非課税メリット
投資で得た利益がそのまま手元に残るわけではありません。課税口座での運用益には税金がかかりますが、NISAを使えばその負担を避けられます。
課税口座での税率
株式や投資信託の譲渡益（売却益）や配当金には、原則として20.315%の税金がかかります。内訳は所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%です。この税率は、給与にかかる累進課税の所得税とは全く別の計算方法である点に注意してください — 投資の利益は原則として一律の税率です。
NISA口座なら非課税
NISA口座内での取引であれば、譲渡益・配当金・分配金のすべてが非課税になります。ただし、配当金を非課税で受け取るには「株式数比例配分方式」を選択している必要があります — 「配当金領収証方式」など他の受け取り方法を選んでいると、NISA口座であっても課税されてしまうため、証券口座の設定を確認しておくことが重要です。
また、NISA口座での損失は「なかったもの」として扱われ、課税口座の利益と損益通算したり、翌年に繰り越したりすることはできません。この点も踏まえて、どの投資をNISA口座で行うか判断するとよいでしょう。
よくある質問
- 投資の利益にはどれくらい税金がかかりますか？
- 課税口座では、譲渡益・配当金ともに20.315%（所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%）の税金がかかります。
- NISA口座なら配当金も非課税になりますか？
- はい、ただし「株式数比例配分方式」を選択している場合に限られます。他の受け取り方式を選んでいると、NISA口座であっても課税されます。
- NISA口座での損失は税金上どう扱われますか？
- 「なかったもの」として扱われ、課税口座の利益との損益通算や、翌年への繰り越しはできません。
情報提供を目的としたコンテンツであり、投資・税務・法律に関する助言ではありません。金額や制度の詳細は、金融庁・日本銀行・年金機構などの公式情報で最新の内容をご確認のうえ、ご判断ください。