In Deutschland werden Kapitalerträge einheitlicher besteuert als in manchen anderen Ländern — zu verstehen, wie die Abgeltungsteuer und der Sparer-Pauschbetrag zusammenspielen, hilft bei der Entscheidung, wo Sie Ihr Geld anlegen.
Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne aus Wertpapieren unterliegen der Abgeltungsteuer von pauschal 25%, zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5% auf die Steuer) und gegebenenfalls Kirchensteuer. Die Bank führt diese Steuer in der Regel automatisch an das Finanzamt ab, ohne dass Sie dafür eine Steuererklärung abgeben müssen — es sei denn, Ihr persönlicher Steuersatz liegt unter 25%, dann lohnt sich eine sogenannte Günstigerprüfung über die Steuererklärung.
Der Sparer-Pauschbetrag stellt bis zu 1.000 € Kapitalertrag pro Person und Jahr (2.000 € bei Zusammenveranlagung) steuerfrei — dieser Betrag ist seit 2023 unverändert. Damit die Bank diesen Freibetrag automatisch berücksichtigt, müssen Sie einen Freistellungsauftrag einrichten; ohne ihn wird auf jeden Euro Ertrag Abgeltungsteuer abgezogen, selbst wenn Ihr Freibetrag noch nicht ausgeschöpft ist. Der Freibetrag lässt sich auf mehrere Banken aufteilen, gilt aber insgesamt nur einmal pro Person.
Kapitalerträge innerhalb einer bAV, Riester- oder Rürup-Rente unterliegen nicht der Abgeltungsteuer während der Ansparphase — stattdessen wird die spätere Rentenauszahlung regulär nach dem individuellen Einkommensteuersatz besteuert. Siehe den Artikel zur freiwilligen Altersvorsorge auf dieser Seite für einen Vergleich der Systeme.
Informativer Inhalt, keine Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung. Prüfen Sie Beträge, Grenzwerte und aktuelle Bedingungen direkt bei offiziellen Quellen (BaFin, Deutsche Rentenversicherung, Bundesagentur für Arbeit), bevor Sie eine Entscheidung treffen.
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